Hayat Grubu Sigortaları Aktüerya Raporlarına İlişkin Genelge (2015/38)

T.C, BAŞBAKANLIK Hazine Müsteşarlığı Sayı: 97558423-349/E.30831 16.10.2015 Konu : Genelge TÜRKİYE SİGORTA REASÜRANS VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ BİRLİĞİ Büyükdere Caddesi, Büyükdere Plaza, No:195, Kat:1-2 34394 Levent İSTANBUL Müsteşarlığımızca istihsal edilen 16/10/2015 tarihli ve 2015/38 sayılı Genelge ilişikte yer almaktadır. Bilgilerini ve gereğini rica ederim. Gökhan KARASU Müsteşar a, Ek: 16/10/2015 tarihli ve 2015/38 sayılı Genelge (10 sayfa) Genel Müdür V. Not: 5070 sayılı Elektronik İmza Kanunu çerçevesinde güvenli elektronik İmzalı aslı ile aynıdır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı, İnönü Bulvarı, No:36 06510, Emek, Bilgi için:ETHEM ERDEM ORMAN ÇANKAYA/ANKARA Hazine Uzman Yardımcısı Telefon No: 490 (312) 204 6000 Belge Geçer No: *90 (312) 204 6644 e-posta: bilgiedinme(hazine.gov.tr internet adresi: www.hazine. gov.tr Hazine Müsteşarlığından: 16/10/2015 HAYAT GRUBU SİGORTALARI AKTÜERYA RAPORLARINA İLİŞKİN GENELGE (2015 / 38) Bilindiği üzere, 15/08/2007 tarih ve 26614 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Aktüerler Yönetmeliğinin 11 inci maddesi, 10/10/2012 tarih ve 28437 sayılı Resmi? Gazete'de yayımlanan Hayat Grubu Sigortaları Yönetmeliğinin 14 üncü maddesi ve 23/10/2013 tarih ve 28800 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Özel Sağlık Sigortaları Yönetmeliğinin 13 üncü maddesi ile ilgili diğer mevzuat hükümleri doğrultusunda, her yılın Nisan ayı sonuna kadar Aktüerya Raporu hazırlanması öngörülmekte olup, söz konusu Rapor hazırlanırken aşağıdaki hususlara dikkat edilmesi gerekmektedir.

Madde 1 — (1) Hayat Grubu Sigortalarında faaliyet gösteren şirket, ekte yer alan Örnek Şablonda belirtilen asgari bilgileri içerecek şekilde Hayat Grubu Sigortaları Aktüerya Raporu hazırlar, (2) Hastalık/sağlık ve kaza branşlarına ilişkin değerlendirmeler, şirketin faaliyet gösterdiği sigorta grubuna ilişkin hazırlanan Aktüerya Raporunda yer alır. (3) Hayat Dışı Grubu Sigortalarda faaliyet gösteren şirketlerin hastalık/sağlık ve kaza branşlarına ilişkin değerlendirmeleri, ekte yer alan Örnek Şablonun “2.2. Hastalık/Sağlık Branşı” ve “2.3, Kaza Branşı” bölümlerinde belirtilen esaslar çerçevesinde, şirketin ilgili mevzuat uyarınca hazırlanan Hayat Dışı Grubu Sigortalar Aktüet'ya Raporunda yer alır.

Madde 2 — (1) Aktüerya Raporu, Sigorta Bilgi ve Gözetim Merkezine (SBM) elektronik ortamda gönderilir. Gönderime ilişkin usul ve esaslar, Müsteşarlığın onayına istinaden, SBM tarafından belirlenir.

Madde 3 — (1) Hayat Grubu Sigortaları Aktüerya Raporu ile aynı döneme ilişkin Müsteşarlığımız Denetim Raporu veya Müsteşarlığımızca re'sen tespit edilen hususlar arasında önemli farklılıklar olması durumunda Aktüerin konuya ilişkin görüşleri alınır.

Madde 4 — (1) Aktüerya Raporlarına ilişkin; -15/10/2009 tarih ve 2009/17 sayılı Hayat Sigortaları Aktüerya Raporunun Sigorta Bilgi Merkezine Göndetimine İlişkin Genelge, -08/04/2014 tarih ve 2014/10 sayılı Hastalık ve Sağlık Sigottalarinda Hazırlanacak Aktüetya Raporuna İlişkin Sektör Duyurusu yürürlükten kaldırılmıştır.

Madde 5 — (1) Bu Genelge yayımı tarihinde yürürlüğe girer. EK: Hayat Grubu Sigortaları Aktüerya Raporu Örnek Şablonu EK HAYAT GRUBU SİGORTALARI AKTÜERYA RAPORU ÖRNEK ŞABLONU 1. Giriş - Rapor tarihi, ilgili olduğu dönem, raporu hazırlayan aktüerin adı-soyadı ve unvanı, - İçindekiler, - Yönetici özeti, - Şirketin ticari unvanı ve adresi, - Şirketin sahip olduğu ruhsatlar, - Şirketin; yönetim kurulu üyeleri, üst düzey yöneticileri, sermayesi ve önemli pay sahiplerinin isim ve paylarının miktatı, sermaye ve ana sözleşmesine ilişkin varsa inceleme dönemi içindeki satış, hisse devri, vb. önemli değişiklikler, - Şirketçe önemli görülen diğer hususlar yer almalıdır. 2. Branş Bazında Teknik Durum Değerlendirmesi 2.1. Hayat Branşı 2.1.1. Ürün Yapısı > Sunulan ürünler bazında teknik kârlılık analizi yapılarak, kullanılan teknik faiz oranı, mortalite tabloları, ek teminatlarda kullanılan hasar gerçekleşme oranları ile visk frekanslarına yönelik değerlendirmelere yer verilmelidir. - Geçmiş yıllarda öngörülen teknik faiz ve kullanılan mortalite tablosunun varsa şirket için neden olduğu riskler tartışılmalı ve bu risklere ilişkin alınan önlemlere yer verilmelidir. 2.1.2, Prim Üretimi ve Poliçe/Sertifika Adedi - Hayat sigortalarında son 3 yıllık primi üretimi ve değişimi, inceleme dönemi prim üretimi tahmini ve gerçekleşmesi ile şirketin bir sonraki dönem prim Üretim tahminine yer verilerek, aktüerin genel değerlendirmeleri yer almalıdır. - İnceleme dönemi itibarıyla, hayat branşında ürünlerin sözleşme adedi ve prim üretimi dağılımı değerlendirilmelidir. Konuya ilişkin örnek tablo aşağıda yer almaktadır. Ferdi Grup TOPLAM Ürünler Poliçe Prim — | Sertifika Prim 7 Sözleşme Prim Adedi Üretimi Adedi Üretimi Adedi Üretimi Vefat Teminatlı Sigorta e Kredi Bağlantılı Vefat - Uzun süreli - Yullık - Kısasüreli e Diğer Vefat Sadece Yaşama Teminatlı Sigorta Karma Sigorta rikim Teminatlı Sigorta — Yıllık Gelir Sigortası e 56 yaş ve üzeri e S6yaş altı Ömür boyu K > Süreli Diğer TOPLAM - İnceleme dönemi itibarıyla, yıllık gelir sigortası prim üretiminin kaynağı hakkında bilgi verilmelidir. Konuya ilişkin örnek tablo aşağıda yer almaktadır. Yıllık Gelir Sigortaları Sözleşmenin Kaynağı aramayan Poliçe Sayısı Prim Ürcümi Bireysel emeklilik sisteminde emeklilik hakkı kullanımı Hayat sigortalarında vade gelimi, tazminat ödemeleri, vb. Diğer TOPLAM 213. Fesih, İştira, Tenzil, Vade Gelimi ve Devamlılık Oranları - Ürün özelliklerine göre; fesih, iştira, tenzil, vade gelimi ve devamlılık oranları aşağıda yer alan örnek tablo kapsamında ayrı ayrı hazırlanarak, bu oranlara ilişkin aktüerin genel değerlendirmeleri yer almalıdır. limi/Devamlılık Oranı Sözleşme Yılı Sözleşme Yıl Sayısı EY 2. Yı 3.Yı 4.Yıl 5.YU 2011 Şa 2013 2014 2015 21.4. Tazminatlar - İnceleme dönemi itibarıyla ödenen tazminat tutarı aşağıda yer alan örnek tablo kapsamında değerlendirilerek, gerekçelerine göre reddedilen dosya sayısı ve tutarı, tazminatın ödenmesine ilişkin ilgili belgelerin tamamlanma tarihinden itibaren ortalama tazminat ödeme süresi, muallakların konusuna göre dağılımı ve muallakta kalma süresi gibi hususlar başta olmak Üzere şirket durumuna ilişkin bilgi verilmelidir. Ödenen Dosya Ödenen Toplam Roasürör Ödenen Toplam Tazminatlar Adedi Brüt Tazminat Payı Net Tazminat GZCEH Hastalık S Hastane Gündelik Tazminat Tedavi Mastafları Vade Gelimi İrat binenınu İştira Fesih Diğer TOPLAM 21.5. Yatırım Politikaları - Şirketin hangi yatırım politikalarını tercih ettiği, söz konusu politikaların isabet düzeyi ve yatırım performansı değerlendirilerek, yatırım ve yükümlülüklerin uyumuna ilişkin bilgiler verilmelidir. - Matematik karşılıkların değerlendirildiği varlıkların dağılımına yer verilerek genel değerlendirmeler yapılmalıdır. 2.1.6. Şirketçe Önemli Görülen Diğer Hususlar 2.2. Hastalık/Sağlık Branşı 2.2.1. Ürün Yapısı - Sunulan ürünler ile üretime yönelik değerlendirmeler yer almalıdır. 2.2.2. Prim Üretimi ve Poliçe/Sertifika Adedi - Hastalık, sağlık ve seyahat sağlık sigortalarında; son 3 yıllık prim üretimi ve değişimi, inceleme dönemi prim üretimi tahmini ve gerçekleşmesi ile bir sonraki dönem prim üretim tahmini yapılmalıdır. Konuya ilişkin örnek tablo aşağıda yer almaktadır. Prim Büyüme Ni FAY 2015 Hedefi ve Gerçekleşme Oranı > 0 Sigorta Türü — > Üretimi Oranı (2) Gretlşme — 2016 Hedefi 2013 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 Hedef Oranı Hastalık Seyahat Sağlık Sağlık TOPLAM - Sağlık sigortasında; acil sağlık, ilave ücret, yabancılar için sağlık ve diğer ürünler için son 3 yıllık poliçe ve sigortalı adedi ile prim üretimi gösterilmelidir. Konuya ilişkin örnek tablolar aşağıda yer almaktadır. Prim ; | . Yoplam Büyüme Üretimi Bireysel Kurumsal Toplam Oranı (%) Ürün Adı 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2014 2015 İlave Ücret Acil Sağlık Yabancılar İçin Sağlık Diğer K Sigortalı | Toplam Büyüme Adedi | N : Oranı (A) Ürün Adı 2013 2014 | 2015 | 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2014 2015 Bireysel Kurumsal Toplam İlave Ücret Acil Sağlık Yabancılar İçin Sağlık Diğer Poliçe NE i in Ni Toplam Büyüme Adedi Bireysel Kururasal Yoplam Oranı (4) Ürün Adı 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2014 2015 İlave Ücret Acil Sağlık “Yabancılar İçin Sağlık Diğer 2.2.3. Portföy Yapısı - Hastalık, sağlık ve seyahat sağlık sigortalarında portföyün yaş dağılımı değerlendirilmelidir. Konuya ilişkin örnek tablolar aşağıda yer almaktadır. Bireysel Kurumsal Tarife Adı Poliçe Sigortalı Yaş Poliçe Sigortalı Yaş Sayısı Sayısı Ortalaması Sayısı Sayısı Ortalaması Yaş Bireysel KE Kurumsal N TOPLAM Grupları Sigortalı Oran Sigortalı Oran Sigortalı Oran Sayısı (%) Sayısı (4) Saytst (%) 18-30 31-55 56-80 i 81 ve üzeri TOPLAM 2.2.4. Devamlılık Durumu gr oliçe yapılan sözleşmeler, plan değişikliği yapılan sözleşmeler ve sigorta şirketleri arasındaki geçişi yapılan sözleşmeler değerlendirilmelidir. Konuya ilişkin örnek tablo aşağıda yer almaktadır. Grubu Yenileme Tipi ay Bireysel Kurumsal Bireysel Kurumsal Yeni İş E Yenileme c Sağlık Bi “Plan Değişikliği Geçiş - Sağlık sigortalarında şirkette devamlılık (yenileme veya plan değişikliği) yılına göre poliçe sayısının yüzdesel dağılımı değerlendirilmelidir. Konuya ilişkin örnek tablo aşağıda yer almaktadır. 2014 2015 Devamlılık Yılı aaa Ni ananın Bireysel Kurumsal Bireysel Kurumsal 0-4 5-10 11-20 21 ve üzeri - Sağlık sigortalarında yenilemesi yapılmayan sözleşmelerde sigortalı sayısının yaş dağılımı değerlendirilmelidir. Konuya ilişkin örnek tablo aşağıda yer almaktadır. y Bireysel Kurumsal TOPLAM uş aca gara en aa İzer aaa aaa aaa lanan e İzem amman ananın N Sigortalı Oran Sigortalı Oran Sigortalı Oran Grupları Sayısı {(%) Sayısı CA) Sayısı (A) Be | VT 31-55 vaa Erin 81 ve üzeri TOPLAM - Garantili sigortalarda poliçe ve sigortalı sayıları ile garantiye hak kazanan sigortalı sayısı aşağıda yer alan örnek tablo kapsamında değerlendirilmelidir. Ömür Boyu Yenileme Garantili (ÖBYG) “Diğer Yenileme Garantili Sigortalar (XG) Sigortalar Poliçe Sigortah Poliçe Sigortalı Sigortalı Sigortalı Sayısı Sayısı Sayısı Sayısı Sayısı Sayısı i Bireysel c Kurumsal — TOPLAM - Garantili sigortalarda bir yıl içerisinde garantiye hak kazanan sigortalı sayısı, garanti değerlendirmesi sonucunda reddedilen sigortalı sayısı ve ted sebepleri aşağıda yer alan örnek tablo kapsamında değerlendirilmelidir. Ömür Boyu Yenileme Garantili Diğer Yenileme Garantili Sigortalar Sigortalar Tür Hak Kazanan Reddedilen Hak Kazanan Sigortalı Reddedilen Sigortalı Sigortalı Sayısı Sigortalı Sayısı Sayısı Sayısı Bireysel Kurumsal TOPLAM i 2.2.5. Tazminatlar - Başvuru sayısı, ödenen dosya sayısı, ödenen toplam tazminat tutarı, gerekçelerine göre reddedilen dosya sayısı ve tutarı, tazminatın ödenmesine ilişkin belgelerin tamamlanma tarihinden itibaren ortalama tazminat ödeme süresi, muallakların konusuna göre dağılımı ve muallakta kalma süresi gibi hususlar başta olmak üzere şirket durumu değerlendirilmelidir. - Ürün bazında nihai hasar prim tahmini verilmelidir. 2.2.6. Şirketçe Önemli Görülen Diğer Hususlar 2.3. Kaza Branşı 23.1, Ürün Yapısı - Sunulan ürünler ile üretime yönelik değerlendirmeler yapılmalıdır. 2.3.2. Prim Üretimi ve Poliçe/Sertifika Adedi - Kaza sigortalarında; son 3 yıllık prim üretimi ve değişimi, inceleme dönemi prim Ür gerçekleşmesi ile bir sonraki dönem prim üretim tahmini yapılmalıdır. 2.3.3. Tazminatlar - Başvuru sayısı, ödenen dosya sayısı, ödenen toplam tazminat tutarı, gerekçelerine göre reddedilen dosya sayısı ve tutarı, tazminatın ödenmesine ilişkin belgelerin tamamlanma tarihinden itibaren ortalama tazminat ödeme süresi, muallakların konusuna göre dağılımı ve muallakta kalma süresi gibi hususlar başta olmak üzere şirket durumu değerlendirilmelidir. 2.3.4. Şirketçe Önemli Görülen Diğer Hususlar 2.4. Diğer Branşlar « Prim üretiminde payı olan diğer branşların ürün yapısı, sözleşme adetleri, prim üretimi ve tazminatlar hakkında genel değerlendirmelere yer verilmelidir. 3. Teknik Karşılıklar - Teknik karşılıklara dair mevzuat çerçevesinde yapılan hesaplamalara ilişkin değerlendirmeler ve bunun dışında farklı metot kullanmayı gerektiren ve özellik arz eden durumlar varsa, buna göre hesaplanacak karşılıkların analizi yapılmalıdır. 4. Hasar Analizi - Branşlar bazında; beklenen ve gerçekleşen hasar/prim oranları, teknik zarar yazılan branşlarda zarara neden olan olası sebepler analiz edilmeli ve konuya ilişkin öneriler sunulmalıdır. 5. Reasürans Politikası ve Saklama Payları * Branşlar bazında; şirketin saklama payı oranları, uyguladığı reasürans politikaları ve anlaşmalarının genel olarak analizi yapılmalı ve söz konusu politikaların varsa şirket mal? sonuçlarına etkisi incelenmelidir. 6. Harcama Analizi - Branşlar bazında; gerçekleştirilen prim üretimi için harcanan toplam kaynak tespit edilmelidir. Harcamalara ilişkin bilgiler verilirken dolaylı masrafların branşlara ve ürünlere dağıtılma yöntem ve kriterleri ile şirket tarafından uygulanan masraf kontrol ve izleme süreçlerine ilişkin açıklamalara yer verilmelidir. 7. Şirketin Kâr/Zarar Durumu ve Bunu Etkileyen Önemli Faktörler - Şirketin son 3 yıla ilişkin teknik kâr/zarar durumu belirtilmeli ve bunu etkileyen önemli faktörler değerlendirilmelidir. 8. Sermaye Yeterliliği - Sermaye yeterlilik sonuçları ve geleceğe ilişkin hedefler dikkate alınarak sermaye gereksiniminin analizi yapılmalıdır. 9. Şirketin Altyapısına İlişkin Bilgiler 9.1. İnsan Kaynakları - Şirketin sahip olduğu insan kaynağı hakkında temel istatistik? bilgiler verilerek, aktülerin aktüerya birimine ilişkin yorum ve önerileri yer almalıdır. 9.2. Dağıtım Kanalları - Branşlar bazında, kullanılan dağıtım kanalları hakkında genel değerlendirmeler yapılmalıdır. Konuya ilişkin örnek tablo aşağıda yer almaktadır. Hayat Hastalık/Sağlık Kaza Diğer TOPLAM Dağıtım Kanalı Prim Oran Prim Oran Prim Oran Prim Oran Prim Oran Üretimi (%) Uretimi (%) Üretimi (%) Üretimi (%) Üretimi (%) Merkez Acente Banka “Broker Diğer TOPLAM 9,3. Bilgi Sistemleri - Şirketin bilgi sistemleri yapısına, bu sistemlerden elde edilen raporlama ve analiz verilerinin güvenirliği hususlarında bilgi verilmelidir. 10. Sonuç ve Aktüerin Genel Değerlendirmesi - Aktüerin; şirkete ilişkin genel değerlendirmesi, görüş ve önerileri ile ekonomik gelişmeler, sosyal değişimler çerçevesinde mevzuat ve uygulamaya dair gerekli gördüğü diğer hususlara ilişkin yorum ve önerileri bu bölümde yer almalıdır. li. Ekler - Rapora ilişkin varsa ek bilgi ve belgeler ilave edilmelidir.